Что такое кассовый разрыв в бизнесе?

Кассовый разрыв.
Часть 1

«Или ты будешь управлять своими деньгами, или их отсутствие будет управлять тобой».
Народная мудрость

Много сказано уже о кассовом разрыве, много написано и, тем не менее, он является основной болью для малого и среднего бизнеса. В кассовый разрыв могут попадать любые компании, независимо от размера. Это может быть крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес, микробизнес и для всех это является неприятным моментом. Однако, мой опыт работы с крупными компаниями говорит о том, что для большого бизнеса кассовый разрыв — это управляемый процесс и, как правило, компании заранее знают, что у них планируется кассовый разрыв, знают сколько он будет длиться и сколько будет стоить решение этой проблемы. В то же время для малого бизнеса — это всегда большая проблема. Известно, что 95 процентов малого бизнеса в России не доживает до 3-х лет. Бизнес просто разоряется и основой причиной этого является кассовый разрыв. В этом заключается парадокс: одно и тоже явление будет проблемой для одних компаний и рабочей ситуацией для других. Причина кроется в том, что крупные компании научились управлять кассовыми разрывами, а малые компании — нет. Более того, общий уровень финансовой грамотности менеджмента в крупном бизнесе несравнимо выше, чем в малых и средних компаниях. В этом нет ничего страшного, это дело наживное, и эта статья является одной из ступенек для того чтобы повысить ваш уровень финансовой грамотности. Мы разберем каковы причины кассовых разрывов, чем он опасен для бизнеса и как его предотвратить.

Итак, что же такое кассовый разрыв? Это временная нехватка денег на покрытие своих обязательств. Кассовый разрыв может длиться день, два, неделю, две недели, три недели, месяц — он будет длиться ровно столько, сколько вам не будет хватать денег в обороте для того покрыть свои текущие обязательства. При этом кассовый разрыв не имеет ничего общего с прибыльностью или убыточностью бизнеса.

Что такое прибыльность или убыточность? Это покрытие всех своих расходов за счет доходов. При расчете прибыльности/убыточности движение денежных средств (в кассе и по расчётному счету) не учитываются, потому что доходы и расходы считаются методом «начисления», а не в парадигме: «деньги пришли — деньги ушли». Получается, что и прибыльные и убыточные компании могут попадать в кассовые разрывы.

Одной из причин, по которой прибыльная компания может попасть в кассовый разрыв — увеличение запасов и/или дебиторской задолженности. Компания вкладывает деньги в приобретение товаров или сырья, тем самым «замораживая» денежные средства, или продают товар (работы, услуги) с отсрочкой платежа и тоже «замораживает» деньги, создавая условия для кассового разрыва.

Убыточные же компании попадают в кассовые разрывы из-за возросших обязательств при одновременном уменьшении доходов.

При расчете кассового разрыва учитываются наличные денежные средства (в кассе) и деньги на расчетном счете. Величина кассового разрыва рассчитывается следующим образом:

Остаток денег на начало месяца (или на начало дня) + Приход денежных средств за месяц (за день) — Расход денежных средств за тот же период = Остаток на конец месяца (дня)

Если остаток положительный — это говорит о том, что у вас хватает денег на покрытие обязательств, а если остаток отрицательный — то у вас кассовый разрыв. При этом, ваш бизнес может быть прибыльным.

Для большинства предпринимателей малого и среднего бизнеса, это совершенного не очевидные вещи. Предприниматели считают, что прибыль — это те деньги, которые есть у них на счете или лежат в кассе. Это огромная ошибка, которая ведет к неправильным выводам в отношении своего финансового положения и к ошибочным решениям.

Существует 9 основных причин кассовых разрывов:

• Первая причина — это отсутствие кассового планирования, т. е. вы не прогнозируете свои денежные поступления и денежные расходы. Если вы не осуществляете планирования поступления и расходования денежных средств, то вероятность возникновения кассового разрыва очень высока.

• Но есть и другая проблема с планированием — излишне оптимистичный взгляд на доходы и расходы. Вы планируете приход денежных средств больше, чем он может быть на самом деле, а расход — меньше, чем он есть на самом деле. Такое некачественное планирование вводит вас в заблуждение о том, что у вас в течение месяца все будет нормально. Низкое качество финансового планирования — это вторая причина возникновения кассовых разрывов. Подходить к кассовому планированию нужно исключительно консервативным методом, который заключается в следующим: планируя денежные поступления, необходимо исходить из того, что часть мы можем не получить, однако расходы, скорее всего, нам придется оплачивать вовремя. Подобный консервативный подход дает максимально реалистичный результат, т. е. мы на горизонте планирования в месяц, неделю или 10 дней понимаем: возникнут у нас кассовые разрывы или не возникнут.

• Третья причина кассовых разрывов — не гармонизированная дебиторская и кредиторская задолженность. Напомню, что дебиторская задолженность — это задолженность ваших покупателей, которые с вами еще не расплатились (они вам должны). Кредиторская задолженность — это ваши долги, которые вы должны заплатить своим поставщикам, подрядчикам, а также своим сотрудникам в качестве заработной платы. Кассовый разрыв возникнет, если сроки погашения кредиторской задолженности больше, чем сроки погашения дебиторской задолженности. В этом случае необходимость оплатить ваши долги возникнет раньше, чем оплатят долги вам. Например, срок оплаты аренды — до 10 мая, а оплата от покупателя за товары поступит не ранее 20 мая. В отсутствии других поступлений и остатков на счетах — это классический пример кассового разрыва.

• Следующая, четвертая причина возникновения кассовых разрывов — это рост бизнеса. Когда компания растет, вы делаете дополнительные запасы, расширяете торговые площади, закупаете оборудование, тем самым вы «замораживаете» деньги в товарах и оборудовании. Безусловно, они принесут вам доходы и денежный приход, но это случится по истечении некоторого времени, а свои обязательства вы должны погасить сейчас. Это и будет являться кассовым разрывом. Более того, если вы реализуете товары с отсрочкой платежа, вы получаете неоплаченную дебиторскую задолженность, а значит, можете попасть в кассовый разрыв из-за не гармонизированной дебиторской и кредиторской задолженности (третья причина).

• Пятая причина кассового разрыва — отсутствие регламента платежей, т. е. отсутствие правил, по которым вы осуществляете платежи в вашем бизнесе. В правилах, как правило, отражаются следующие моменты:

– Кто может инициировать платежи?
– Кто согласовывает платежи?
– В какие дни происходят оплаты?
– Очередность осуществления платежей (какие платежи нельзя переносить, а какие — можно)
– Запрет на осуществление оплаты раньше установленной срока (по договору)
Это необходимый минимум, в регламент можно вносить и другие правила, необходимые для грамотного планирования и управления денежными потоками вашей организации.

• Шестая причина кассовых разрывов — это убыток. Как я уже говорила, кассовый разрыв и убыточность бизнеса — это не тождественные понятия. Тем не менее, если бизнес убыточен, то вероятность кассовых разрывов очень велика. Убыток — это когда ваши совокупные расходы больше совокупных доходов, а это значит, что и платежей для покрытия расходов вам придется выполнить больше (и на большие суммы), чем вы получите доходов. В этой ситуации, кассовый разрыв практически неизбежен.

• Седьмая причинасвязана с собственниками бизнеса. Кассовый разрыв возможен, когда вы забрали из бизнеса существенную сумму денежных средств в виде условных «дивидендов». Сумма дивидендов рассчитывается на основании Отчета о прибылях и убытках и показывается в виде суммы «чистой прибыли». Выводя из бизнеса денег больше, чем величина «чистой прибыли», вы ставите под удар свою компанию. Подобный вывод денежных средств может стать причиной кассового разрыва, когда для погашения долгов у компании просто нет денег.

• Важной причиной возникновения кассовых разрывов является отсутствие дополнительных источников финансирования. Если у компании нет финансового резерва или она не может быстро привлечь дополнительные деньги, то последствия кассового разрыва могут быть весьма серьезными. Чем дольше компания не оплачивает свои долги, тем больше будут претензии от поставщиков, больше пени по налогам и больше штрафы за невыплату зарплаты. Поэтому для минимизации подобных рисков, у любой компании должна быть возможность быстрого привлечения денег. И это восьмая причина.

• Девятая причина: предположим вы смогли составить прекрасный кассовый план, вы гармонизировали дебиторскую и кредиторскую задолженность, у вас есть источники дополнительного финансирования, но при этом вы не контролируете выполнение плана. План живет своей жизнью, а бизнес — своей. Это тоже является причиной возникновения кассовых разрывов. Получается, что вы занимаетесь планированием ради планирования. Предприниматели, которые начали серьезно заниматься планированием, не всегда могут донести до своих сотрудников необходимость контроля поступления и расходования денежных средств, заложенных в плане. Если контроль отсутствует, то план остается лишь бумажкой, на которую вы зря потратили самый ценный ресурс — свое время.

После определения причин кассовых разрывов, остановимся на плюсах и минусах этого явления.

Основные минусы кассового разрыва:

1. Нечем платить по своим долгам. Собственно, это суть кассового разрыва, когда у нас возникла временная нехватка денежных средств.

2. Эмоциональный стресс. Когда предприниматель понимает, что завтра ему надо заплатить зарплату или оплатить счет поставщику, а сегодня у нет на это денег — он вынужден в срочном порядке искать дополнительные источники покрытия разрыва. В худшем случае — продавать/закладывать имущество. Безусловно, это большой эмоциональный стресс для любого предпринимателя.

3. Возникновение неконтролируемых долгов. При возникновении кассового разрыва предприниматель может не знать какая сумма ему нужна для его преодоления, он не знает под какие проценты можно получить кредит или заем. Он может бездумно привлечь дополнительное финансирование и тем самым создать для своей компании неконтролируемые долги, которые вкупе с начисляемыми процентами могут привести к самым неприятным последствиям.

4. Банкротство — самое серьезное и опасное последствие кассового разрыва.

Кроме минусов, в кассовых разрывах есть определенные положительные моменты.

Плюсы кассового разрыва:

1. Предприниматель, регулярно попадающий в кассовые разрывы, рано или поздно задумается об управлении финансами и финансовым результатом своей компании. Тем самым кассовый разрыв подталкивает бизнесмена принимать решения и вести бизнес на основе финансовых показателей.

2. Работа с дебиторской и кредиторской задолженностью. Кассовый разрыв дает понимание, что кредиторская задолженность по срокам погашения должна быть больше, чем дебиторская. Обеспечив это, предприниматель снизит риск возникновения разрывов.

3. Эффективное управление запасами. Предприниматель должен понимать, что нельзя держать слишком много денег в запасах. Запасы могут обесцениваться, продать их становиться все сложнее, доход от их продажи может быть меньше тех денег, которые были вложены в запасы. Как следствие, необходимо заниматься контролем запасов на складах.

4. Понимание необходимости ведения платежного календаря и установления регламента осуществления платежей. Попадая в кассовый разрыв, предприниматель начинает задумываться о том, что ему нужен платежный календарь. Он понимает, что необходимо заранее заниматься планированием денежных средств, нужно выстраивать бизнес-процессы в компании так, чтобы было и кассовое планирование, и выполнение кассового плана. Для этого необходимо установление правил платежей, т. е. написание инструкций и регламентов для осуществления платежей в компании; установление платежных дней; установление кто может инициировать платежи; в какие сроки; может ли компания делать предоплату; какая ответственность за осуществление оплаты раньше, чем установлено в договоре и другие правила необходимые предпринимателю для управления его бизнесом.

5. Проработка дополнительных источников финансирования, т. е. у компании всегда должны быть источники для оперативного покрытия кассового разрыва. Могут возникнуть непредвиденные обстоятельства, которые нельзя предсказать даже при самом лучшем финансовом планировании, и на этот случай у компании должны быть источники финансирования в виде возможности привлечения быстрого овердрафта в банке, либо возможности получения быстрого кредита (займа), или иного способы покрытия кассового разрыва.

Итак, мы дали определение кассового разрыва, выявили основные причины возникновения разрывов, оценили плюсы и минусы этого явления.
В следующей статье мы рассмотрим правила планирование денежных средств, обозначим основные шаги для предотвращения кассовых разрывов, а также назовем основные формы заемного финансирования.

Проверьте себя: Какие причины кассовых разрывов для вас актуальны и какие способы по их устранению вы используете?
Чек-лист кассового разрыва можно скачать по ссылке ЧЕК-ЛИСТ.

Умение управлять деньгами, это только один маленький шаг к умению управлять финансами в бизнесе. Это важный навык, но не основной. Кассовое планирование не ответит на главные вопросы вашего бизнеса: Сколько бизнес зарабатывает прибыли? Как работает ваш капитал? Что выгоднее: развивать бизнес или забрать все деньги и положить их на депозит в банке? И самый интересный вопрос, который мучает малый бизнес: Почему прибыль есть, а денег нет? Если вы уже достаточно опытный предприниматель и готовы вкладываться в свое развитие по-серьезному, то приглашаю вас на мой курс «Финансовая система для увеличения прибыли» для предпринимателей и руководителей малого и среднего бизнеса.

Подробности о курсе по ссылке

Кассовый разрыв

Кассовый разрыв – это временно возникающий у предприятия недостаток денежных средств, необходимых для своевременной и полной оплаты произведенных расходов.

Кассовый разрыв возникает в случаях, когда сроки поступления денежных средств на предприятие не совпадают со сроками платежей.

Основные причины приводящие к кассовым разрывам

Основными причинами, приводящими к кассовым разрывам в организации являются:

– полное отсутствие или неэффективность процесса планирования в краткосрочной и среднесрочной перспективе движения денежных средств на предприятии;

– непродуманные и не эффективные мероприятия по устранению кассовых разрывов.

Меры по предотвращению кассовых разрывов и планированию источников их покрытия

Компаниям необходимо разработать и внедрить систему мер по предотвращению кассовых разрывов и находить источники покрытия кассовых разрывов.

К обязательным элементам этой системы можно отнести следующие мероприятия:

планирование бюджета расходов и платежей;

планирование бюджета доходов и поступления денежных средств;

контроль за заявками на платеж;

составление кассового плана;

составление платежного календаря;

разработка критериев для очередности платежей.

Кассовый план

Кассовый план, как правило, составляется на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективу.

При четко функционирующей системе планирования движения денежных средств организация получает возможность оперативно принимать решения по поиску источников финансирования для покрытия кассовых разрывов.

Платежный календарь

Формирование предварительной версии платежного календаря осуществляется путем сведения в единую таблицу всех планов поступлений и предполагаемых расходов.

Для этого все планы поступлений и предполагаемых расходов подвергаются контролю и согласованию и в обязательном порядке ранжируются по приоритетам.

Ведение фактического платежного календаря и сравнение с запланированным платежным календарем дает возможность ежедневно осуществлять контроль и оперативно принимать решения по проведению всех необходимых платежей предприятия, производить как плановые платежи, так и срочные внеплановые платежи.

Отметим, что грамотно спланированный платежный календарь при должном уровне финансовой дисциплины позволяет правильно распоряжаться временно свободными денежными средствами, поступающими от результата основной деятельности и получать максимальный результат от использования временно свободных денежных активов предприятия.

Дополнительные источники финансирования для покрытия кассовых разрывов

Но даже если в организации разработаны и четко функционируют системы управленческого учета, бюджетирования и планирования движения денежных средств, это не означает, что наличных денег всегда будет достаточно для проведения необходимых платежей.

Каждая организация стремится развиваться и расти, однако значительный рост только за счет собственных оборотных средств невозможен.

И здесь стоит говорить о поиске дополнительных источников финансирования, необходимых, в том числе, и для покрытия кассовых разрывов, вызванных развитием и ростом бизнеса.

Российским компаниям в настоящее время доступны несколько способов финансирования.

Их можно разделить на три группы:

1 группа – финансирование за счет собственных средств.

Собственные средства организации – это, прежде всего, чистая прибыль, которую собственники решили направить не на выплату дивидендов, а на развитие бизнеса.

Иногда в целях покрытия кассовых разрывов учредители оказывают безвозмездную финансовую помощь.

К внутренним способам финансирования можно также отнести продажу непрофильных активов.

2 группа – долговое финансирование.

В настоящее время российские предприятия наиболее активно используют привлечение долгового финансирования.

К инструментам долгового финансирования относятся:

перекредитование банковских кредитов;

займы физических и юридических лиц;

товарный (коммерческий) кредит;

реализация дебиторской задолженности компании-фактору (факторинг);

3 группа – долевое финансирование.

Долевое финансирование существенно отличается от долгового финансирования.

Долевое финансирование предполагает привлечение денежных средств на безвозвратной основе и без процентов.

Долевое финансирование – это продажа пакета акций (доли бизнеса) стратегическому инвестору или на открытом рынке.

Необходимо отметить, что долевое финансирование имеет не только достоинства, но и недостатки.

К таким недостаткам долевого финансирования можно отнести:

риски, связанные с продажей части бизнеса;

необходимость публичного раскрытия максимальной и полной информации о деятельности компании (при продаже акций на открытом рынке);

сложная и достаточно дорогостоящая процедура подготовки предприятия к привлечению инвестирования;

ограничения по минимальной сумме привлечения инвестирования.

Таким образом, четко отстроенная система планирования движения денежных средств и использование различных финансовых инструментов позволяет разработать и внедрить в организации сбалансированную финансовую стратегию.

При этом применение такой финансовой стратегии будет способствовать решению проблемы кассового разрыва и стабильному и эффективному развитию предприятия.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Что такое кассовый разрыв

Каждая компания, которая работает на территории нашей страны, осуществляет определенную деятельность. Основой коммерческой деятельности является Бюджетный кодекс и установленные им правила. Как правило, рабочий процесс подразумевает расход энергетических и закупку сырьевых ресурсов, реализацию готовой продукции, финансовые взаиморасчеты с партнерами (поставщиками, потребителями). Идеально, когда все расчетные и платежные операции совершаются равномерно по ранее составленным планам. Но случаются ситуации, когда возникает некоторый дисбаланс в поступлении и расходовании – компании недостает средств для проведения платежей. Подобную ситуацию называют кассовый разрыв, который и станет темой сегодняшнего материала.

Рассмотрим причины возникновения кассового разрыва, мероприятия, помогающие его не допустить, а также опишем источники покрытия.

Что такое кассовый разрыв

Что такое кассовый разрыв? Дадим определение этого понятия. Кассовый разрыв на предприятии — это ситуация, когда в кассе компании возникает недостаток средств для своевременного и полного расчета с поставщиками, а также расходов на собственные нужды организации. Такая ситуация обычно бывает, если сроки обязательных платежей отличаются от сроков поступления денег на счет (в кассу) предприятия. Предположим, приближаются сроки уплаты налогов, а поступление средств от клиентов еще не осуществлено.

Механизмом покрытия кассового разрыва часто служит краткосрочный банковский кредит либо заем, требуемый для пополнения средств, находящихся в обороте.

Более подробно об источниках для покрытия разрыва мы расскажем ниже.

Практика показывает, что временный разрыв отличается периодичностью и регулярным ежегодным повторением. Это означает, что для разработки методик его недопущения какие-либо препятствия отсутствуют. Правильно выбранные мероприятия по недопущению подобной ситуации позволяют ее спланировать и свести всевозможные риски к минимуму. В своей основе методика содержит прогнозируемые размеры денежных поступлений на протяжении определенного финансового периода. Исключения составляют непредвиденные ситуации.

Следует рассказать, как посчитать разрыв. Формула расчета выглядит так:

СДС + СП – СП = ОД, где

• СДС – сумма денежных средств на счете на начало операционного дня;
• СП – суммарное количество средств, которые должны поступить на счет от покупателей на закрытие их дебиторской задолженности;
• СП – сумма, предполагаемая к выплате;
• ОД – остаток денежных средств на счете на конец операционного дня.

Когда при вычислении получается отрицательное значение, образуется кассовый разрыв. В этом случае целесообразно стремиться к уменьшению дебиторской задолженности.

Причины возникновения

Главными внутренними причинами, которые приводят к возникновению кассового разрыва, как правило, становятся:

• недостаточная эффективность в процессе планирования кратко- и среднесрочной перспективы финансовых потоков в компании либо его полное отсутствие;
• недостаточная эффективность мероприятий, направленных на устранение кассовых разрывов.

Помимо внутренних причин возникновения подобной ситуации, существуют и внешние факторы. К ним относят:

1. Форс-мажорные обстоятельства, которые возникли в финансовой организации, осуществляющей обслуживание компании, к примеру, у банка неожиданно отозвана лицензия.
2. Изменение юридического адреса предполагает перерегистрацию в налоговой инспекции и других организациях. Из-за изменения банковских реквизитов платежи, проводимые покупателями, могут быть не зачислены на счет организации, при этом бухгалтер по каким-то причинам не смог своевременно провести платежи в конкретном расчетном периоде. В совокупности эти факторы могут спровоцировать разрыв в кассе предприятия.
3. Изменение системы налогообложения, к примеру, компания решила использовать упрощенную схему с отменой уплаты НДС, авансовых платежей налога на имущество и прибыль. Так, с наступлением июня бухгалтер предприятия планирует отправку срочного электронного платежа за поставку сырья, и может столкнуться с тем, что р/с предприятия заблокирован по требованию сотрудника ФНС из-за непредоставления отчетности по НДС за первый квартал. Специалисты знают, что разблокировка счета может занять продолжительное время, в итоге у предприятия образуется дефицит финансовых средств для выполнения собственных обязательств.

Меры предотвращения

Как избежать кассового разрыва в бизнесе? Все достаточно просто! Предприятию следует разработать и активно использовать систему мероприятий по предотвращению подобной ситуации. Кроме этого, важно найти надежные источники покрытия разрывов.

Обязательными элементами такой системы являются следующие меры:

• четкое планирование корпоративного бюджета в части платежей и затрат;
• плановый подход к поступлениям денежных средств и доходам;
• контроль заявок по платежам;
• внимательное составление плана по кассе;
• ведения календаря финансовых потоков;
• формирование критериев в части очередности обязательных расходов и платежей.

Источники покрытия кассовых разрывов

Предприятиям, работающим на отечественном рынке, доступно три способа на покрытие кассовых разрывов, которые помогут избежать кассовых разрывов. Это финансирование:

• за счет собственных средств;
• долговое;
• долевое.

Финансирование из средств, которыми располагает предприятие. Сюда относят, в первую очередь, чистую прибыль компании. Нередко для покрытия разрыва учредители предоставляют безвозмездную материальную помощь. К финансированию из собственных средств также относят продажу активов, которые не являются профильными.

В последнее время многие отечественные компании активно прибегают к долговому финансированию. В список инструментов такого финансирования входит:

• банковские займы и овердрафт;
• перекредитование уже имеющихся займов;
• займы, полученные от граждан и юрлиц;
• товарный кредит;
• продажа дебиторской задолженности (факторинг);
• лизинг;
• векселя и облигации.

Если говорить о долевом финансировании, то оно сильно отличается от предыдущего. В этом случае предполагается привлечение денег на безвозвратной и беспроцентной основе. Здесь часто рассматривается это продажа части акций или бизнеса. Важно упомянуть, что данный вид финансирования содержит ряд важных плюсов, но у него имеются и серьезные недостатки.

К минусам этого финансирования относят:

• риски, которые связаны с продажей доли в бизнесе;
• публичное раскрытие максимально полных сведений о работе предприятия (при реализации акций на рынке);
• довольно дорогая и сложная процедура подготовительных мероприятий к привлечению инвестиций;
  ограничения минимальной суммы при привлечении инвестиций.

Заключение

Из вышесказанного можно сделать вывод, что грамотно выстроенная система планирования финансовых потоков и применение разнообразных финансовых инструментов позволит разработать и внедрить на предприятии эффективные финансовые стратегии.

Причем использование таких стратегий способствует снижению рисков возникновения кассового разрыва, стабильной работе предприятия и его интенсивному развитию.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Что такое кассовый разрыв
и как его избежать

Обычный день: ваша компания работает в стандартном режиме, заказы от клиентов есть и регулярно обрабатываются, к тому же, у вас есть какие-то затраты, денег на которые достаточно.

Но внезапно “из ниоткуда” возникает необходимость выплатить какие-то счета, будь то зарплата работникам или оплата поставок, на которые денег на счетах у вас просто нет.

Это — кассовый разрыв. Не спешите паниковать, мы сейчас разберемся, что с этим делать.

Кассовый разрыв сам никого не выбирает. Это вы неосознанно выбираете его. Как? Да очень просто: неправильно планируете или не планируете вообще, месячные расходы и поступления.

Это зачастую главный фактор, который приводит к непосредственным причинам кассового разрыва. У каждого эти причины разные: много денег ушло на рекламу, дали клиенту слишком длинный срок для оплаты услуг, списали больше товара, чем обычно.

Как?

Вариант 1: Давайте разберемся с платежами. Что имеется в виду? Разбейте их по приоритетности для вашей компании. Для наглядности:

1 группа: сюда можно отнести аренду, налоги, кредитные выплаты или принципиального поставщика. То есть платежи с четкой датой и суммой, от которых отклоняться ни в коем случае нельзя.

2 группа: это зарплаты или лояльные поставщики. То есть те платежи, для которых задержка на несколько дней не будет смертельной.

3 группа: тут офисные расходы, обучение для сотрудников и т.д. То есть те платежи, которых сейчас можно избежать, при этом не принося вреда компании.

Вариант 2: Активируйте свое умение договариваться. Ключевые стороны здесь:

• поставщики, которым нужно передать крупную сумму;
• клиенты, которые должны оплатить ваши услуги позже;
• клиенты, которые имеют перед вами просрочки и долги.

С первыми вам нужно договориться об отсрочке. Просто позвоните и попробуйте найти компромисс, ведь они делают ту же работу, что и вы, поэтому, возможно, тоже были в такой ситуации.

Со вторыми вам нужно договорится об оплате уже проделанной части работы сейчас, а не через несколько недель.

С третьими всё очевидно: попробуйте напомнить им об их долгах, позвонив или разослав письма-напоминания. Не будьте слишком мягкими, возможно, вам даже придется подключить суд.

Вариант 3: Подключайте возможности вашей недвижимости и товара.

Если у вас на производстве или в офисе стоит неиспользуемое или редко используемое оборудование, то вы можете, например, сдать его в аренду или продать. Так у вас появится еще один источник прибыли, которым можно будет покрыть кассовый разрыв хотя бы частично.

Важно: перед этим обязательно просчитайте дополнительные затраты, налоги, реальный доход, выгоды / потери.

А вот ваш товар можно предложить в качестве расчета поставщику или агенту. Здесь главное правильно всё объяснить другой стороне. Да и к тому же, вы ведь никогда не знаете, может именно сейчас вашему бизнес-партнеру нужны, например, ваши качественные стулья.

Вариант 4: Вспоминаем про предоплату и овердрафт.

Предоплата касается ваших покупателей. Стимулирование их к перечислению денег заранее, обезопасит вас от затрат на доставку товара, от которого, в конце концов, могут отказаться.

Овердрафт хорош своей оперативностью и быстрой эффективностью. Фактически это та ситуация, когда вы берёте кредит на расчетный счет компании. А его погашение будет происходить автоматически, то есть деньги будут сниматься сразу при их поступлении на этот же счет.

Почему возникает кассовый разрыв и как его предотвратить

Специалист по финансам бизнеса Александр Афанасьев — о том, что такое кассовый разрыв и как правильно распоряжаться финансами, чтобы его избежать.

Специалист по финансам бизнеса в консалт-бюро «Нескучные финансы».

Маленький бизнес вести достаточно просто. Например, копирайтеру нужно сдавать проекты в срок, и всё у него будет хорошо. Если же речь идёт о большой компании с сотрудниками, поставщиками и большим количеством клиентов, тут начинаются сложности с учётом денег.

К сожалению, руководитель не всегда растёт вместе со своим делом. У него появляется всё больше обязательств, а он по-прежнему держит всё в голове и распоряжается деньгами как придётся.

Когда руководитель не контролирует поступления на счёт и списания с него, то рискует оказаться без денег. Нужно платить зарплаты, аренду, закупать товар, а средств нет. Приходится брать кредиты или продавать имущество. Ситуация, когда у компании временно нет денег, называется кассовым разрывом. Расскажем о трёх основных причинах, из-за которых он возникает.

Не запланировали расходы

Представьте, что вы владелец кафе. Вы выплатили зарплату, расплатились с поставщиками, по аренде и налогам задолженностей тоже нет. Всё вроде бы хорошо, на счетах остаётся ещё 200 тысяч рублей. Вы решаете вложить их в развитие и оплачиваете курсы для шеф-повара и су-шефа.

Через несколько дней к вам приходит человек из отдела доставки и говорит, что ему нужны 50 тысяч на техобслуживание автомобилей. Это плановый расход, а вы про него забыли. Денег на него нет — вот и кассовый разрыв.

Как не попасть в кассовый разрыв

Нужно вести платёжный календарь. Это такая таблица, куда вносятся все планируемые траты со счёта и поступления на него. Так вы увидите, возникнут ли периоды, когда денег на счетах не будет. Лучше всего составлять платёжный календарь в начале месяца.

7 и 8 августа денег не будет. Они появятся только 9 августа, когда клиент отправит 80 тысяч

Забрали себе слишком много

Часто собственники выводят из бизнеса слишком много денег, не задумываясь о том, что эти средства пригодятся в будущем.

Представьте, что у вас магазин мебели. Прошла удачная рекламная кампания, поступило много предзаказов, а в кассе появились деньги. Вы решили вознаградить себя за работу и купить последнюю модель MacBook. А потом вы перевели деньги поставщикам мебели, выплатили зарплату продавцам, заплатили за склад. Средств уже не осталось, а нужно ещё заплатить грузчикам и водителям, которые развозили мебель сверхурочно. MacBook придётся продавать.

Как не попасть в кассовый разрыв

Нужно сначала считать чистую прибыль, а потом уже тратить деньги на себя. Чистая прибыль — это разница между выручкой и переменными и постоянными расходами, налогами, кредитами, амортизацией. Забирать себе можно не больше чистой прибыли. А лучше меньше, чтобы оставалось на развитие бизнеса.

Затянулись сроки проекта

Представьте, что вы начальник ремонтной бригады из четырёх человек. Вы берёте заказ на ремонт квартиры на 500 тысяч и договариваетесь о трёхэтапной оплате: 200 тысяч сразу на материалы, 200 тысяч после приёмки объекта и 100 тысяч через месяц.

Вы запланировали, что справитесь с заказом за 30 дней, поэтому договорились с рабочими на месяц работы и оплату по 50 тысяч каждому. Рабочие управились в срок, а заказчик был в отъезде. Рабочие согласились подождать. Через неделю заказчик приехал и начал тщательно всё проверять. Потом пригласил специалистов, чтобы согласовать перепланировку. Это заняло ещё неделю. Всё это время рабочие звонили и требовали деньги. А вам было нечем платить — вы оказались в кассовом разрыве.

Как не попасть в кассовый разрыв

Нужно брать предоплату, которой хватит на выполнение всех обязательств. Также стоит прописать в договоре сроки, в течение которых заказчик должен принять или отклонить проект.

И другие ситуации

Сценариев кассового разрыва — масса. Деньги могут застрять в дебиторской задолженности: вы дали клиенту отсрочку платежа и ждёте с пустой кассой, когда он всё-таки заплатит. Иногда кассовый разрыв может случиться не по вине предпринимателя. Например, в сфере общепита можно попасть на плохого поставщика или списать много товара.

Чтобы эти проблемы вас не касались, составляйте подробные бюджеты проектов и планируйте расходы. На случай, если кассовый разрыв всё-таки произойдёт, нужно всегда иметь денежную подушку безопасности. Старайтесь, чтобы про запас денег оставалось на 1–2 месяца работы.